Свидетельство о цепочке собственников, включая образцы бенефициаров для загрузки ООО и способ заполнения информации о цепочке собственников (бенефициаров)

Свидетельство о цепочке собственников, включая образцы бенефициаров для загрузки ООО и способ заполнения информации о цепочке собственников (бенефициаров) Портал ТП РФ

По запросу заказчика, работающего по 223-ФЗ, компания, претендующая на договор с таким заказчиком, обязана предоставить сведения в отношении всей цепочки собственников и руководителей, включая бенефициаров.  Это позволит избежать конфликта интересов и коррупционных проблем.

Справка о бенефициарах – образец предлагается нами для субъектов, которые обязаны представлять такую справку по правилам закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115). Указанная справка является одним из инструментов борьбы с отмыванием денег через подставные компании. Рассмотрим кто и в каких случаях должен предоставлять такую справку и как правильно ее составить.

Кому и зачем нужны сведения о выгодоприобретателях

Деятельность любого экономического субъекта направлена на извлечение прибыли. Часть этой прибыли вкладывается в дальнейшее развитие такого субъекта, а часть — в качестве дохода передается его владельцам.

Таким образом, у каждого предприятия имеется некоторое количество лиц, физических или юридических, которые извлекают доход из его деятельности. У таких лиц, в свою очередь, тоже нередко имеются выгодоприобретатели — лица, которые извлекают доход уже из их деятельности. Выстраивается полноценная цепочка.

Длина ее зависит от масштабов бизнеса — например, у крупных организаций информация о цепочке собственников ЮЛ, включая бенефициаров (в том числе конечнных), нередко включает в себя сведения о десятках юридических и физических лиц.

Иначе складывается ситуация для индивидуальных предпринимателей: у них перечень выгодоприобретателей состоит из одного пункта — гражданин, который сам ведет свое дело и является единственным получателем прибыли от деятельности.

Заказчики, работающие по 223-ФЗ, вправе запрашивать сведения о цепочке собственников, включая конечных бенефициаров поставщика, подрядчика или исполнителя, если это предусмотрено в положении о закупке. Это необходимо, чтобы исключить коррупционные схемы, при которых деньги по договору после прохождения ряда подставных лиц окажутся в руках недобросовестных чиновников.

В рамках работы по 44-ФЗ информация о цепочке собственников контрагента, включая бенефициаров, не запрашивается и не предоставляется.

Как правило, такая информация требуется не от всех участников тендера, а только от победителя. Чтобы заказчик имел уверенность, что победитель предоставит такие сведения, при проведении процедуры каждый участник предоставляет гарантийное письмо по запросу справки о цепочке собственников, в котором обещает в случае победы выдать необходимые сведения.

Читайте также:  Предмет технологического присоединения что писать и ГК РФ статья 52.1. Подключение (технологическое присоединение) объектов капитального строительства к инженерным сетям

Кто обязан представлять справку о бенефициарных владельцах и кто вправе ее требовать

Сведения о бенефициарных владельцах, под которыми в ст. 3 закона № 115 понимаются физлица, владеющие компаниями или оказывающие влияние на их управление (напрямую или через других лиц), являются обязательной частью документации юридического лица, совершающего операции с деньгами или имуществом. Под владением понимается не менее чем 25%-е участие.

Схемы для определения бенефициарного владельца нет, поэтому, несмотря на отличие в терминологии (бенефициарные владельцы и юрлицо в законе № 115 — взаимозависимые лица в Налоговом кодексе РФ), можно предложить использовать метод, определенный в ст. 105.2 НК РФ.

Перечень субъектов, обязанных хранить указанные сведения, содержится в ст. 5 закона № 115. Ряд юрлиц из этого списка освобождены от обязанности вести учет бенефициарных владельцев (абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115):

Список необходимо вести постоянно и 1 раз в год обновлять, самостоятельно выясняя личные данные владельцев. Юрлицо обязано представлять его по правилам, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, по запросу:

Кроме того, справку о бенефициарах уполномочен запросить банк (п. 14 ст. 7 закона № 115). Может он понадобиться и для участия в торгах. Многие положения о закупках включают требование показать всю цепочку связей и огласить бенефициаров, что признается законным требованием (решение Московского УФАС России от 17.08.2015 по делу № 1-00-1338/77-15).

См. также «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».

Как вести учет и раскрывать сведения о бенефициарных владельцах, рассказали эксперты КонсультантПлюс:

Свидетельство о цепочке собственников, включая образцы бенефициаров для загрузки ООО и способ заполнения информации о цепочке собственников (бенефициаров)

Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Как предоставить сведения

Непосредственно информация о собственниках контрагента, включая конечных бенефициаров, предоставляется в виде справки. Получив справку, заказчик проверяет ее с помощью открытых источников: ЕГРЮЛ, ЕГРИП, сайта ФНС, иных источников в интернете, например официального сайта компании.

При этом информационная справка о владельцах контрагента, включая конечных бенефициаров, образец которой не утвержден нормативно, предоставляется по форме, разработанной заказчиком и опубликованной в тендерной документации.

Нередко справка имеет табличную форму, где перечисляются все владельцы организации и лица, получающие от нее доход, звено за звеном: от владельцев первой очереди до конечного выгодоприобретателя.

Форма предоставления информации о цепочке собственников, включая бенефициаров:

Свидетельство о цепочке собственников, включая образцы бенефициаров для загрузки ООО и способ заполнения информации о цепочке собственников (бенефициаров)

Заполняя форму, следует учитывать, что это за документ о цепочке собственников, включая бенефициаров, и придерживаться следующих рекомендаций:

На практике сведения о цепочке собственников для индивидуальных предпринимателей предоставлять смысла не имеет, поскольку они работают самостоятельно и не распределяют прибыли на некий круг выгодоприобретателей. Если в тендере побеждает ИП, то он направляет заказчику письмо, в котором сообщает, что никаких иных лиц, получающих доход от его деятельности, кроме него самого, у его бизнеса нет и он является единственным, кто получает доход от нее. Такое письмо тоже не имеет нормативно установленного бланка и пишется либо по форме, предоставленной заказчиком, либо так, как сочтет нужным предприниматель.

Читайте также:  Городские электрические сети

Заполненный образец справки о цепочке собственников, включая бенефициаров (в том числе конечных), выглядит так:

Свидетельство о цепочке собственников, включая образцы бенефициаров для загрузки ООО и способ заполнения информации о цепочке собственников (бенефициаров)

Свидетельство о цепочке собственников, включая образцы бенефициаров для загрузки ООО и способ заполнения информации о цепочке собственников (бенефициаров)

В 2011 году окончила УрГЮА (ИПиП), в 2013 — РАНХиГС по программе «Управление государственными и муниципальными закупками». С 2013 по 2018 года занималась юридическим сопровождением закупок бюджетных учреждений федерального и регионального уровней.

Как составить письмо о бенефициарных владельцах

Ни ФНС, ни Росфинмониторинг не предложили какой-нибудь хотя бы рекомендательной формы для списка бенефициарных владельцев, в связи с чем его можно составить на свое усмотрение. Основное условие: список должен содержать сведения, перечисленные в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а именно:

На практике организации перерабатывают для рассматриваемой цели список аффилированных лиц.

Банки обычно предлагают свою форму справки, где могут указать несколько расширенный или наоборот суженный (в случае, когда допустима упрощенная идентификация клиента согласно подп. 1.11 п. 1 ст. 7 закона № 115) перечень сведений. Форма сведений о бенефициарах для торгов в рамках закона «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» от 18.07.2011 № 223-ФЗ предлагается заказчиком вместе со всей конкурсной документацией и диктуется обычно положением о закупках соответствующего заказчика.

Свидетельство о цепочке собственников, включая образцы бенефициаров для загрузки ООО и способ заполнения информации о цепочке собственников (бенефициаров)

Инструкции по заполнению для участника закупки

ИНСТРУКЦИИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЛЯ УЧАСТНИКА ЗАКУПКИ:

1. Данные инструкции не следует воспроизводить в документах, подготовленных участником закупки.

2. Форма 1.1 изменению не подлежит. Все сведения и документы обязательны к предоставлению.

3. Форма 1.1 должна быть представлена контрагентом до заключения договора в двух форматах *.pdf и *.xls;

4. В столбце 2 необходимо указать ИНН. В случае, если участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель – российское юридическое лицо, указывается 10-значный код. В случае, если участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель – российское физическое лицо (как являющееся, так и не являющееся индивидуальным предпринимателем), указывается 12-тизначный код. В случае если участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель – иностранное юридическое или физическое лицо, в графе указывается “отсутствует”.

5. В столбце 3 необходимо указать ОГРН. Заполняется в случае, если участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель – российское юридическое лицо (13-значный код). В случае, если участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель – российское физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), указывается ОГРНИП (15-тизначный код). В случае, если участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель – российское физическое лицо, иностранное физическое или юридическое лицо, в графе указывается “отсутствует”.

Читайте также:  Www портал тп рф личный кабинет зарегистрироваться

6. В столбце 4 указывается организационная форма аббревиатурой и наименование участника/субподрядчика (соисполнителя), изготовителя (например, ООО, ФГУП, ЗАО и т.д.). В случае, если участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель – физическое лицо, указывается ФИО.

7. В столбце 5 необходимо указать код ОКВЭД. В случае если участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель российское юридическое лицо и индивидуальный предприниматель, указывается код, который может состоять из 2 – 6 знаков, разделенных через два знака точками. В случае, если участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель российское физическое лицо, иностранное физическое или юридическое лицо, в графе указывается “отсутствует”.

8. Столбец 6 заполняется в формате Фамилия Имя Отчество, например, Иванов Иван Степанович.

9. Столбец 7 заполняется в формате серия (пробел) номер, например, 5003 143877. Для иностранцев допускается заполнение в формате, отраженном в национальном паспорте.

10. Столбец 8 заполняется согласно образцу.

11. Столбцы 9, 10 заполняются в порядке пунктов 4, 5 настоящей инструкции.

12. В столбце 11 указывается организационная форма аббревиатурой и наименование участника/субподрядчика (соисполнителя), изготовителя (например, ООО, ФГУП, ЗАО и т.д.). В случае, если собственник физическое лицо, указывается ФИО. Так же, при наличии информации о руководителе юридического лица – собственника участника/субподрядчика (соисполнителя), изготовителя, указывается ФИО полностью.

13. Столбец 12 заполняется в формате географической иерархии в нисходящем порядке, например, Тула, ул. Пионеров, 56-89.

14. Столбец 13 заполняется в порядке пункта 9 настоящей инструкции.

15. В столбце 14 указывается, какое отношение имеет данный субъект к вышестоящему звену в цепочке “участник/субподрядчик (соисполнитель), изготовитель – бенефициар” согласно примеру, указанному в образце.

16. В столбце 15 указывается доля участия.

17. В столбце 16 указываются юридический статус и реквизиты подтверждающих документов, например, учредительный договор от 23.01.2008.

18. Раскрытие информации о бенефициарах осуществляется в рамках исполнения поручений Правительства Российской Федерации и не связано с термином “бенефициарный владелец”, применяемым в Федеральном законе от 07.08.2001 N 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”.

Итоги

Таким образом, образец справки о бенефициарах может быть предложен запросившей его уполномоченной организацией/органом или составлен самостоятельно. Обязав ряд юридических лиц выяснять и хранить сведения о бенефициарных владельцах, законодатель не предложил формы документа, содержащего актуальные сведения о таковых.

Оцените статью
Портал-ТП.рф - официальный сайт
Добавить комментарий